За незаконный оборот криптовалют могут ввести уголовную ответственность

Незаконный оборот криптовалют снова станет одной из тем осенней сессии Госдумы: депутаты продолжат рассматривать поправки, которые вводят уголовную ответственность за организацию обращения цифровой валюты без лицензии или без включения в специальный реестр.

О планах на Московском финансовом форуме рассказал замминистра финансов Иван Чебесков. По его словам, речь идет не о криминализации обычных операций граждан с собственной криптовалютой, а о наказании для тех, кто организует такую деятельность с нарушением российских требований.

Параллельно готовятся налоговые изменения. Российских налоговых резидентов планируют обязать сообщать ФНС об операциях с цифровой валютой на некастодиальных кошельках, если такие операции проходят вне регулируемого контура.

Кого может затронуть новая уголовная норма

Предлагаемый состав преступления касается деятельности по организации обращения цифровой валюты без лицензии или без попадания в специальный реестр. Чебесков подчеркнул, что ответственность будет адресована именно организаторам таких сделок.

«В осеннюю сессию продолжится рассмотрение отраслевых законопроектов. В частности, по уголовной ответственности предлагается установить специальный состав преступления — осуществление деятельности по организации обращения цифровой валюты с нарушением требований российского законодательства без лицензии или включения в специальный реестр», — сказал Иван Чебесков.

Для обычных владельцев криптовалюты, которые распоряжаются собственными активами, отдельную уголовную ответственность вводить не планируют. При этом квалификация нарушения будет зависеть от размера полученного дохода или причиненного ущерба.

Какую отчетность хотят ввести для некастодиальных кошельков

Налоговая часть инициативы связана с операциями за пределами регулируемой инфраструктуры. Под это описание подпадают сделки с криптовалютой через адреса, которые не администрируются российскими депозитариями.

Сведения о таких операциях резиденты должны будут направлять в ФНС. Срок подачи установлен как не позднее 180 дней после того, как налоговая служба утвердит формы и способы представления уведомлений.

Банк России также следит за движением средств на криптокошельках вне правового поля. Представители регулятора заявляли, что за последнее время выявили более 1 млрд рублей нелегального оборота.

Почему регулятор осторожен с некастодиальными кошельками

Накануне, 21 сентября, первый зампред Банка России Владимир Чистюхин на том же форуме объяснил позицию регулятора по некастодиальным кошелькам. ЦБ не поддержал эксперимент, который открыл бы доступ к такому инструменту для всех участников рынка.

По словам Чистюхина, слишком широкий доступ мог бы дать международным контролерам повод счесть, что в стране создается механизм обхода санкций. Поэтому Банк России предложил сначала оценить, как работают уже принятые правила для участников внешнеэкономической деятельности.

Какие налоговые поправки уже прошли первое чтение

Налоговый блок реформы обсуждался в Госдуме еще 10 июня. Тогда депутаты одобрили в первом чтении поправки в Налоговый кодекс.

Документ предусматривает освобождение услуг цифровых депозитариев и криптообменников от НДС. Для физических лиц НДФЛ должны будут рассчитывать и удерживать лицензированные брокеры и доверительные управляющие.